Учет и налоги в туризме 2016
|
Приглашаем на мероприятие финансового клуба:
Учет и налоги в туризме 2016. Киев. 22 сентября.
Внимание!!!!! "Ноу-хау" от налоговой по заполнению Книги учета ФОП-ом посредником (агентом, комиссионером). КАК ОТРАЗИТЬ ФОП-у В КНИГЕ ДЕНЬГИ, полученные от туриста за тур (транзитные), что будет (какой штраф) за неправильное отражение.
Входящие НН по туруслугам (турам)- нужно ли брать в НК с последующим формированием НО по полной стоимости тура: обширный комментарий адвоката по толкованию норм НКУ в отношении соотношения противоречащих друг другу норм, возможны ли впоследствии доначисления!
Контактный телефон: (044) 227-77-26
Стоимость семинара: 1199 грн.
В программе семинара:
"Подводные камни" работы туркомпаний в 2016 году
- Работа посредника по новым правилам: дополнительные "подводные камни" при работе единщиков. Как "не влететь" в 5-кратный штраф при оформлении туриста,
- Как считать оборот посреднику для целей применения РРО, для проверки 5 млн ограничителя по обороту,
- НДС для туркомпаниий: разъяснения до сих пор "на согласовании": как оптимально работать практику.
Единый налог для туркомпаний. Нюансы сотрудничества с единщиками. Применение кассового аппарата 2016
- Комментарий к Порядку осуществления контроля налоговой над достижением 1 млн. грн. (критерий применения кассового аппарата)
- Заполнение Книги учета доходов и расходов у посредника: какие штрафы грозят при не отражении полной суммы выручки (с учетом транзитных средств). Проблемная зона по отражению в книге оплат комитенту, доверителю, принципалу.
- Новый порядок заполнения Книги учета доходов и расходов: могут ли быть проблемы по периоду до 28.07.2015 г. из-за нового понимания по отражению выручки в Книге. Как заполнять сейчас, и что делать с "неправильным заполнением" в предыдущем периоде.
- КНИГА учета доходов, доходов и расходов: как правильно заполнять книгу. "Стандартное заполнение", которое в будущем может приводить к миллионным штрафам. Как заполнить книгу, чтобы точно не попасть в штрафы. Периодичность заполнения (ежедневно, по каждому факту?...)
- Утеря Книги учета доходов: возможные последствия на проверке (позиция ГНАУ). Нужно ли сразу после утери Книги сообщать в налоговую.
- Как вести расходы единщика без подтверждающих документов. Что делать, если к моменту проверки нет полного пакета документов: судебная практика, подтверждающая, что в этом случае налагать большие штрафы не законно. Что думает ВАСУ на эту тему
- Учет доходов ЧП: что будет за отсутствие первичных документов, подтверждающих доходы. Что является "достаточным документом" для подтверждения доходов. Почему вопрос наличия документов, связанных с доходами обсуждается?
- Плата или заказ туруслуг через интернет. Интернет- торговля: как поменялось законодательство.
- Все про возможные варианты документооборота. Термин "расчетный документ установленной формы": комментарий юриста. Может ли сотрудник по поручению клиента вносить деньги в банк, какие нюансы нужно учитывать. Продажа с помощью эквайринга, платежного терминала: правила отражения в учете (сумма и дата), расчетный документ установленной формы- какие штрафы и за нарушение каких правил возможны? Необходимость поставить платежный терминал при установке кассового аппарата: кто может не ставить. За что налагается штраф 8500 грн. Можно ли применять платежный терминал, если нет кассового аппарата. Расчет карточкой: когда отражать в Книге учета (при зачислении на расчетный счет или при проведении операции)
- Расчеты через платежные киоски, мини-отделение банка: под какие штрафы и ограничения можно попасть при такой системе расчетов. Оплата через кассу банка - будет ли платеж считаться безналичным. Как автоматизировать оплаты клиентов через кассу банка. Когда это экономически нецелесообразно. Ограничения при расчетах через кассу банка
- "Секреты" заключения договоров комиссии, агентских - при работе с ФОП-ами, в т.ч. 2 группы. 4 варианта ФОП-у (агенту, комиссионеру) записывать в книгу выручку. Отсутствие в законодательстве субагентских договоров: как их все-таки заключать.... Отличие комиссии от агентских, существенные условия обоих договоров... Международное законодательство, ратифицированное Украиной относительно квалифицирующих свойств трудовых и гражданско-правовых договоров: что желательно внести в договор...
- Все про валютные операции для единщиков: курсовая разница и разница курсов, зачисление и продажа, снятие комиссии банками-контрагентами.... Применение единщиками электронных денег, платежных систем. Мнение ГНСУ относительно включения в доходы собственных денег, внесенных на расчетный счет: что нужно знать тем, кто таким образом пополняет.
НДС 2016 для туркомпаний. Внимание! Нужно ли брать по турам НК с формированием НО: что делать
- КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ и РАЗНИЦА КУРСА с учетом последних изменений. Нюансы определения курсовых разниц турдеятельности. Подробное рассмотрение расчета базы обложения НДС по ст. 207: как вычитать затраты (по курсу НБУ, понесенные затраты...). Как правильно считать валюту в случае предоплаты или послеплаты: пример.
- Входящие НН по туруслугам (турам)- нужно ли в 2016 г. брать в НК с последующим формированием НО по полной стоимости тура: обширный комментарий адвоката по толкованию норм НКУ в отношении соотношения противоречащих друг другу норм, возможны ли впоследствии доначисления! Правила определения даты налогового кредита и обязательств. Фраза в договор, которая позволит "иметь" оптимальную дату. Что вычесть из стоимости тура, если затраты еще не сформированы. Как обосновать, что в момент получения предоплаты не нужно формировать НО.
- Как не потерять затраты и налоговый кредит по местам чартера, “полетевшим без туристов”- есть ли участие в хоз. деятельности.
- Последствия продажи туров ниже себестоимости: как влияет себестоимость производства услуги и себестоимость покупки.
- Обслуживание корпоративных заказчиков (с перевыставлением полного НДС) Затраты, не связанные с турпродуктом: как на практике отразить налоговый кредит по авансам. Правила по проведению в учете счетов телефонных компаний, транспортных билетов: вопрос по-прежнему "на согласовании"
- Как правильно проквалифицировать скидку, данную туристу (продажа ниже цены туроператора)- есть ли НДФЛ, НДС.
- Порядок функционирования спецсчетов по НДС и подсчета формулы. Кто и как будет считать, где можно будет посмотреть. Распространятся ли на туркомпании правила, при которых нужно брать по туру НДС в налоговый кредит и выписывать сразу НН на ту же сумму налговых обязательств.
ВЭД для туркомпаний в 2016 г.
- Работа с нерезидентом без туроператорской лицензии, по прямым договорам - могут ли единщику доначислить НДС за покупку услуг у нерезидента.
- Облегчения покупки валюты: какие препоны могут возникнуть. Правила электронных расчетов, оплата через сайт платежными карточками (новые тенденции на проверках налоговой).
- Оплата нерезиденту с зачетом агентского вознаграждения - правила валютного контроля.
- Правила наличного денежного обращения: за какие нарушения при расчетах применяются штрафы, пополнение карточных счетов - что разрешено, а что запрещено. Проверка прокуратурой законности проведения операций по личным счетам - как под нее попадают, какие потом последствия.
- Расчеты корпоративной карточкой: что за это может быть, как повлияли последние изменения.
Практика проверок: на что обратить внимание.
Общая система и единый налог для туркомпаний: нюансы сотрудничества юрлиц на разных системах и юрлиц с ФОП-ами.
- Юридическое оформление и налогообложение агентской сети: какие договора возможно заключить (рассмотрение различных видов, в т.ч. посреднических договоров). Работа под одной торговой маркой: как это можно оформить. Как отразятся изменения Гражданского кодекса на оформлении франчайзинговой деятельности.
- Бухгалтерское обслуживание содружества: как не оформленному бухгалтеру легально ходить на проверку к налоговой и на беседы в налоговую милицию. Длящиеся неоформленные трудовые отношения: какие варианты оформления предпочтительны. Работа по безоплатному договору поручения
- Пакет документов, который должен дать предприниматель на упрощенной системе
- НАХОЖДЕНИЕ ВСЕХ в ОДНОМ ОФИСЕ. Если "содружество" связанные лица. Работа под одной торговой маркой. СОТРУДНИЧЕСТВО ФИРМЫ и ЧП.
Новые правила по налогообложению прибыли
- Формирование прибыли по правилам бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет для туроператора/турагента.
- Правила, при которых можно не применять налоговые корректировки.
- Разные варианты работы: при выполнении каких критериев можно претендовать на 0%
- Выплата дивидендов - можно ли платить без прибыли, когда захочется, можно ли всю прибыль "пустить" на дивиденды. Нюанс выплаты дивидендов для туроператора (турагента) единщика
- Возвратная материальная помощь от учредителя: нюансы со штрафами на проверках. Материальна помощь под проценты теперь возможна
Обслуживание корпоративного заказчика туроператором (турагентом)
- Проблема отнесения на расходы командировок, купленных у туроператора: что можно сделать
- Выдача заказчику налоговой накладной на полную стоимость услуги, при каких условиях это возможно. Новые правила с 2015 г. Новые системы налогообложения: где будет работать выгоднее и безопаснее.
- Разные правила налогообложения при обслуживании для туроператора и турагента. Дополнительные виды деятельности, которые можно внести при обслуживании корпоративного заказчика: разъяснения Минстата.
- Как составить договор с корпоративным заказчиком.
Покупка функции труда не по трудовому договору (как не попасть под штраф 36 тыс.)
- Работа по доверенности, заключение договора поручения, помощь "по-человечески"(какая квалификация): налогово-бухгалтерские аспекты.
- Существенные условия, которые обязательно нужно вставлять в договор.
- Нюансы заключения длинных гражданско-правовых договоров и безоплатных: как правильно отражать в отчете по ЕСВ (требование достаточно неожиданное)
- Квалификационные отличия гражданско-правовых от трудовых (международное законодательство, ратифицированное Украиной),
- Судебная практика по признанию гражданско-правовых договоров трудовыми: что необходимо знать работодателю про оформление и поиск персонала
- На какие вопросы проверяющих можно запретить отвечать персоналу: конфиденциальная информация, коммерческая тайна: на что обратить внимание при разработке соглашений с работником и положений самой фирмы
Как правильно туроператору составить агентский договор с турагентом, чтобы:
- не попасть под доначисления,
- не платить НДС с продажной стоимости тура,
- разрешить или запретить турагенту продавать по более высокой (низкой) цене,
- не подставлять единщиков под нарушение критериев нахождения на группе.
Договор в туризме
- Виды договоров, которые можно применять в туризме. Что в договорах туркомпаний можно квалифицировать как: мнимые сделки, безосновательное завладение имуществом, злоупотребление правом
- Лицензионные правила в туризме: на что обратить внимание
- Как лучше туроператору составить агентский договор с турагентом, чтобы: не попасть под доначисления, не платить НДС с продажной стоимости тура, разрешить или запретить турагенту продавать по более высокой (низкой) цене, не подставлять единщиков под нарушение критериев нахождения на группе.
Практика проверок в туризме
- Пополнение карточных счетов: на что распространяется запрет НБУ. Практика наложения ответственности на физических лиц с "необоснованными оборотами" на личном картсчете: причины, по которым можно попасть под запрос в банк об оборотах на счету, обзор ответственности (уголовной, административной). Варианты выхода из ситуации для тех, у кого уже есть проблема. Варианты действий для тех - у кого проблемы еще нет
- Штрафы для тех, кто занимается бронированием, обслуживанием деловых поездок
- Проблемы для туроператоров - плательщиков НДС, которые считают НДС - как разницу между полученной от турагента суммой и расходами. Можно ли избежать проблемы, если до проверки заключить дополнительное соглашение. Как правильно в договоре указать вознаграждение агента, сервисный сбор.
- Бронирование и обслуживание корпоративных клиентов: на что идут туркомпании и что с этим делать в дальнейшем на проверках
- Должен ли проверяющий при проверке видеть и завышение и занижение базы налогообложения - последняя практика проверок.
- Личные деньги учредителей: могут ли потребовать отчитаться об источнике происхождения.
- База персональных данных сотрудников, контрагентов, потенциальных клиентов: изменения, вступившие в силу. Где регистрируется, что нужно вносить: образцы документов, которые сейчас нужно оформлять.
- Санаторное лечение детей: Льгота по НДС. Применение к ребенку - нерезиденту. Позиция ГНАУ по применению этого пункта при перепродаже путевки по посредническому договору.
- Проверка помещений, если есть наемный труд – что делать, если проверка застала в офисе человека, работающего по гражданско-правовому договору или человека, приступившего к работе, но еще не оформленного. Грубое нарушение законодательства про труд (уголовная ответственность)- как можно защититься на практическом примере.
- ФИНМОНИТОРИНГ: за что могут сообщить “кому следует” об операциях туроператора (турагента). Новые правила финмониторинга.
Будут выступать и отвечать на вопросы на семинаре: Вельбицкая И. И. - директор аудиторской фирмы "Финансовый аудит и учет", Криворучко А. И.- президент Финансового клуба Украины.
Условия участия в семинаре: В стоимость входит ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ, обед, кофе-паузы. При оплате за двух и более участников - скидка 15% для каждого участника.
Контактный телефон: (044) 227-77-26,
Стоимость семинара: 1199 грн.
